预收款申请和预收款发票

作者: 财务管理中心 日期: 2017-01-06 15:29:00 人气: - 评论: 0

   
                   

                                          

               
                   

SAPBusinessOne                   

                   

预收款申请和预收款发票                   

               
                   

                                          

               
   

          

   

目的:   

   

          

   

1SAPB1版本中有预收款申请和预收款发票,在2007B中去掉了这个功能,但在8.8复了这个功能,所以有必要搞清这个功能的逻辑;   

   

2这个功能相对比较复杂,只适应一小部分确实需要这个功能(例如:公司产品和生产周期特别长,在生产过程中需要开出发票收款的情况),而且公司管理较好的客户;   

   

      

预收款发票和应收预留发票的区别    

  在销售模块中有《预收款发票》和《应收预留发票》;在采购中模块中有《预付款发票》和《应付预留发票》。这二则之间有什么样的区别和联系,搞清他们的关系,才能正确使用并在实际中解决   

        问题。由于二者逻辑是一样的,我们只以销售模块中的《预收款发票》和应收预留发票》来分1二者均是发票,均要求财务开出正式的金税发票;      

2二者开发票时,均没有交货;   

3《预收款发票》是基于基本单据的总额比例开发票,如20%。可以多次开出,也可以超过100%开出。就是金额清了,基础单据也不会结清。例如:基于销售订单做《预收款发票》,销售订单是不会结清的,只有做了相应的交货后,销售订单才会结清。   

        4《应收预留发票》是基于基础单据的数量开发票,只要数量消耗掉了,基础单据就结清,例如:基于销售订单做《应收预留发票》,销售订单是会结清的,以后的交货是基于《应收预留发票》来交货,请特别注意。      

5    《应收预留发票》的地位和《应收发票》是同等的,也就是做了《应收预留发票》就不要做《应收发票》了,反之也然。但《预收款发票》不一样,做了《预收款发票》最后还要做《应收发票》,是在《应收发票》中引用相应的《预收款发票》,这一点和预收款请求相似,在做《应收发票》时系统会自动关联基于同一个采购订单的《预收款发票》。减少相应的应收款,并要求少开相应的发票金额。   

   

6由于《预收款发票》是基于单据的总额比例开发票,不是基于物料的数量开发票,所以对于要求按总金额比例开发票的情况是比较合适的,特别是在交付有序列号的物料,要求开部分发票时比较适用。因为有序列号管理的物料是不允许开部分应收发票的,必须一整个一整个的开出。    

预收款发票和预收款申请的区别   

   

在销售中模块中有《预收款发票》和《预收款申请》;在采购中模块中有《预付款发票》和《预付款申请》。这二则之间有什么样的区别和联系,搞清他们的关系,才能正确使用并在实际中解决问题。由于二者逻辑是一样的,我们只以销售模块中的《预收款发票》和《预收款申请》来分析:   

   

1二者均是没有发货要收款;   

   

2《预收款发票》是指开了发票才收款;  《预收款申请》是指没有开发票也要收款;   

3二者是基于基本单据的总额比例要求收款,如20%。可以次要求,也可以超过100%要求。就是金额清了,基础单据也不会结清。例如:基于销售订单做《预收款申请或发票》,销售订单是不会结清的,只有做了相应的交货后,销售订单才会结清。   

4    《预收款发票》会产生分录,会有相应的应收和预收收入;但《预收款申请》不会产生分录,只是给出纳一个收款的信息;   

5    二者均可以在做应收发票时被应收发票引用,用来冲减相应的应收款,但《预收款发票》还会冲减相应的开出发票的金额,因为前面已开过发票了,本次要少开;   

6    预收款申请和预收款发票可以同时对一个销售订单使用,但由于生成应收发票时比较复杂,不建议同时使用。   

预收款发票    

   在总账科目确认中在销售页面的常规页面,把《预收款结算科目》(系统中叫预付款结算科目,名称起的不太好,应站在我们自己的立场上,而不是客户的立场上)设为《220502预收收入》,相应的业务逻辑如下:   

1按正常做销售订单,订单金额1000   

2基于销售订单做预收款发票,开出30%的发票发票金额300元,分录下:

借:应账款300   

贷:收入300

3基于相应的预收款发票收款,收300元,分录

借:    存款         300

贷:    应收账款         300   

 

4基于相应的销售订单发货,订单的成本为600元,分录如下:   

                       借:     商品            600   
                        贷:     库存存货            600      

          

5基于相应的发货做应收发票,系统自动关联相应的预收款发票,开出700元金税票,分录如下:

借:   业务成本    600 

贷:   发出商品        600  

借:    账款     700    

借:    收入      300    

贷:主营业务收入       1000   

  6最后的700元应收款收款,分录如下 

借:  存款  700 

贷:  应收账款 700     

注:预收收入帐户不是一个收入帐户,而是一个反应企业负债的帐户   

      

预付款发票    

    在总账科目确认中在采购页面的常规页面,把《预付款结算科目》设为《140201在途物资》,相应的业务逻辑如下:   

1按正常做采购订单,订单不含税金额100017%的税   

            2基于采购订单做预付款发票,收到30%的发票发票金额300元(17%的税率),分录如下:   

借:     物资300                                                               

 

借:     51                                       
贷:账款351                                               

3基于相应的预付款发票付款,付300元,分录    

              借:     账款            351      

                 贷:     银行存款           351    

   

         

    4基于相应的采购订单收货,分录如下:      

借:    商品          1000   

              贷:   暂估应付           1000                                                              

5基于相应的收货做应付发票,系统自动关联相应的预付款发票,收到700元金税票(含税819元),分录如下:

借:应付1000                                                         
借:170                                                                   

 

贷:进项税51                                          
贷:在途物资300                                               
贷:应付账款819               

    6付最后的819元应付款分录如下:    

   借:     账款            819    

   贷:      银行存款         819   

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